Prendre sa retraite en Serbie quand on est étranger

La Serbie est devenue discrètement une destination de retraite pour ceux qui ont fait le calcul. Une pension occidentale qui offre une vie modeste au Royaume-Uni ou en Allemagne en offre une confortable ici, le climat est continental plutôt que rude, la santé privée est réellement bonne pour une fraction des prix occidentaux, et la voie de résidence est ouverte à quiconque dispose d'un revenu stable. Ce guide couvre les points qui comptent quand on prépare le départ pour de bon, et non quand on se contente d'en rêver.

La voie de résidence pour les retraités

Il n'existe pas de visa retraite dans le système serbe. Les retraités utilisent le même cadre de résidence temporaire que tout le monde, déposé au titre du motif des « autres motifs justifiés ». En pratique, l'argument que vous présentez est simple : vous avez une pension stable ou une épargne suffisante, vous avez un logement, et vous disposez d'une assurance santé valable en Serbie.

Les pièces sont celles du dossier de résidence classique. Un passeport valable bien au-delà de la période demandée. Un justificatif de logement, c'est-à-dire un extrait cadastral si vous êtes propriétaire, et un bail enregistré avec le consentement notarié du bailleur si vous louez. Un justificatif de ressources, en général des relevés de pension et un compte bancaire montrant plusieurs mois de dépenses confortables. Une assurance santé couvrant toute la période de résidence. Un extrait de casier judiciaire de votre pays d'origine, apostillé et traduit par un traducteur assermenté près les tribunaux une fois en Serbie.

Depuis les modifications de février 2024 de la loi sur les étrangers, un titre peut désormais être accordé pour une durée maximale de trois ans, et la résidence permanente est accessible après trois ans de résidence temporaire continue au lieu des cinq d'autrefois. Pour un retraité, cela veut dire un cycle de renouvellement, au plus, avant d'atteindre la carte permanente et d'en finir avec la paperasse annuelle.

La plupart des retraités propriétaires trouvent la démarche simple. La propriété écarte entièrement la question du logement et traduit la stabilité que recherche le ministère de l'Intérieur.

La fiscalité de votre pension

C'est le point qu'il vaut mieux régler avant de partir, car tout dépend du pays qui verse votre pension et de la convention que la Serbie a signée avec ce pays.

Dès lors que vous passez plus de 183 jours par an en Serbie, ou que le centre de vos intérêts vitaux s'y déplace, vous devenez résident fiscal serbe. À partir de là, la Serbie a un droit sur vos revenus mondiaux, et la convention de double imposition décide de qui taxe réellement quoi.

La Serbie a 64 conventions de double imposition en vigueur, dont avec le Royaume-Uni, l'Allemagne, la France, les Pays-Bas, l'Autriche, la Suisse, le Canada, l'Australie, la Russie et la Chine. Le schéma de la plupart d'entre elles suit le modèle de l'OCDE :

• Les pensions privées et professionnelles ne sont imposables que dans votre pays de résidence. Une fois que vous êtes résident fiscal serbe, cela signifie la Serbie, aux taux forfaitaires applicables aux personnes physiques, et votre pays d'origine devrait cesser de prélever à la source dès que vous produisez le certificat de résidence.
• Les pensions de la fonction publique, c'est-à-dire les pensions versées au titre d'un emploi passé par un État ou une collectivité locale, restent en général imposables dans l'État qui les verse. Un ancien fonctionnaire britannique ou un retraité du secteur public allemand continue en général de payer l'impôt chez lui sur cette part.
• Les pensions de sécurité sociale varient selon la convention et doivent être vérifiées ligne par ligne.

Les États-Unis sont l'exception qui compte. Il n'existe pas de convention fiscale entre les États-Unis et la Serbie, si bien qu'un retraité américain ne bénéficie d'aucun allègement conventionnel et doit composer avec l'articulation entre l'imposition américaine des revenus mondiaux et l'imposition serbe liée à la résidence. C'est gérable, mais cela demande un comptable qui maîtrise les deux côtés, pas une règle empirique.

La démarche pratique est la même pour tous : avant de déclencher la résidence fiscale serbe, prenez une consultation avec un conseiller fiscal qui connaît la convention de votre pays d'origine. Ce sont quelques centaines d'euros qui décident de plusieurs milliers par an.

La santé quand on avance en âge

La santé est la première question que posent les retraités, et la Serbie y répond mieux que la plupart des gens ne l'imaginent.

Une fois que vous détenez un titre de résidence, vous pouvez verser des cotisations volontaires au RFZO, le fonds public de santé, et recevoir un carnet de santé qui vous donne accès aux hôpitaux et cliniques publics aux mêmes conditions qu'un citoyen serbe. Les taux de cotisation volontaire sont modestes, un pourcentage d'un salaire de référence plutôt que de votre revenu réel. Le système public est compétent, surtout pour les urgences et les hospitalisations lourdes, mais il s'accompagne de listes d'attente et d'établissements surchargés.

La plupart des retraités étrangers ajoutent par-dessus une police volontaire privée. Chez Dunav, Generali ou Wiener Städtische, une police pour un adulte de plus de soixante ans coûte environ 400 à 1 200 euros par an selon le niveau de couverture et les éventuels antécédents. Cela ouvre l'accès en tiers payant aux principaux réseaux privés : Bel Medic, MediGroup et Euromedik. Une consultation de spécialiste au privé revient à 40 à 70 euros si vous payez de votre poche, une IRM à 150 à 280 euros, un bilan annuel complet à 200 à 450 euros.

Pour situer les choses, cette consultation de spécialiste au privé représente le tiers ou la moitié du prix privé équivalent au Royaume-Uni ou en Allemagne, et le délai se compte en jours plutôt qu'en semaines. La seule limite honnête concerne les soins très spécialisés. Les cancers rares, la chirurgie cardiaque complexe et les greffes avancées passent encore parfois par Vienne ou Istanbul, et le partenariat Acibadem chez Bel Medic existe en partie pour rendre cet adressage fluide.

C'est sur les soins dentaires et les actes non urgents que l'écart de prix est le plus large, ce qui explique le flux régulier de patients occidentaux qui combinent une visite avec un traitement. Un retraité qui s'installe ici bénéficie de fait de ces tarifs en permanence.

Ce que coûte réellement la retraite

Des chiffres, car c'est là-dessus que se joue la décision.

Un retraité seul propriétaire de son logement vit bien à Novi Sad ou dans une ville plus petite avec 900 à 1 400 euros par mois : charges, courses, police de santé privée, restaurant deux fois par semaine, une voiture et un voyage de temps en temps. Ajoutez le loyer et la fourchette passe à 1 200 à 1 800 euros. Un couple tourne autour de 1 800 à 2 800 euros tout compris, moins s'il est propriétaire.

Belgrade ajoute 20 à 30 pour cent, surtout sur le logement et la restauration. Les stations de montagne comme Zlatibor se situent entre Novi Sad et Belgrade côté coût, davantage en haute saison.

Face à une pension britannique publique et privée, une gesetzliche Rente allemande complétée par une retraite professionnelle, ou une position canadienne CPP et épargne, ces chiffres laissent une vraie marge. Les retraités qui viennent ici le font rarement par nécessité. Ils le font parce que le même argent achète une vie quotidienne nettement meilleure.

Où s'installent les acheteurs étrangers à la retraite

Novi Sad est le choix par défaut. C'est la deuxième ville de Serbie, plate et facile à parcourir à pied, avec un centre baroque restauré, de bonnes cliniques privées, un rythme tranquille et un immobilier à environ la moitié des prix de Belgrade. La communauté de retraités étrangers y est petite mais installée, avec une forte présence d'Allemands, de Néerlandais et de membres de la diaspora de retour.

Sremski Karlovci et Sremska Kamenica, juste à côté de Novi Sad sur le Danube et les collines de la Fruška Gora, conviennent aux retraités qui veulent un rythme de village, un jardin et le pays du vin à leur porte tout en restant à quinze minutes d'un hôpital de ville.

Zlatibor est l'option montagne. Une vraie station de villégiature dans l'ouest, air pur, randonnée et ski, et un parc d'appartements modernes construit pour le marché de la résidence secondaire domestique. C'est plus calme hors saison, ce que certains retraités adorent et que d'autres trouvent isolant.

Belgrade convient aux retraités qui veulent une véritable capitale : l'offre médicale la plus large, un aéroport international avec des vols directs partout en Europe et dans le Golfe, et une vie culturelle qui ne ralentit pas. Vračar et Senjak en sont les quartiers calmes, verdoyants et à taille humaine.

Subotica, tout en haut sur la frontière hongroise, a un caractère nettement mitteleuropéen et une culture bilingue serbo-hongroise. Elle attire les germanophones et les hungarophones, et tous ceux qui veulent Budapest à deux heures de route.

Le bilan honnête

La Serbie fonctionne pour un retraité qui a une pension stable, qui veut que son argent aille plus loin, et qui est à l'aise avec un pays sûr et abordable mais toujours en dehors de l'UE. La voie de résidence est ouverte, la santé est bonne et bon marché, et le traitement fiscal est favorable à la plupart des nationalités une fois la convention correctement mise en place. Les deux choses à régler avant de vous engager sont la question de la fiscalité de la pension avec un conseiller qui connaît votre convention, et une police de santé privée souscrite tant que vous êtes encore assez en forme pour obtenir de bonnes conditions. Réglez ces deux points et le reste est la partie facile.